Obliczanie emerytury – instrukcja krok po kroku

Wielu Polaków z utęsknieniem wyczekuje dnia, w którym osiągnie wiek emerytalny, ale nie wszyscy zdają sobie sprawę z tego, jaką konkretnie sumę ZUS będzie przelewał na ich konto, gdy zakończą karierę zawodową. Sprawdź, jak obliczyć emeryturę, która Ci przysługuje.
Obliczanie emerytury – instrukcja krok po kroku

Wzór, za pomocą którego można obliczyć wysokość emerytury, nie jest skomplikowany. Zgodnie z tym, co znajdziemy na stronie ZUS, wystarczy podzielić „podstawę obliczenia emerytury” przez „średnie dalsze trwanie życia”. Czym jednak jest owa podstawa i skąd wziąć średnią dalszego trwania życia?

Świadczenie emerytalne – czym jest?

Emerytura to świadczenie pieniężne, wypłacane comiesięcznie osobom, które osiągnęły określony ustawowo wiek emerytalny i jednocześnie postanowiły zaprzestać dalszej aktywności zawodowej.

W Polsce na emeryturę może przejść każdy mężczyzna, który osiągnął 65. rok życia i każda kobieta, która skończyła 60 lat. Obecnie długość okresu składkowego, czyli czas, przez jaki obywatel opłacał składki emerytalne, nie wpływa na prawo do skorzystania ze świadczenia emerytalnego. Ubezpieczony otrzyma emeryturę, jeśli jest w stanie udowodnić, że przynajmniej raz w ciągu swojego życia opłacił składkę emerytalną. Natomiast długość okresu składkowego ma znaczący wpływ na wysokość samej emerytury.

Jak obliczyć emeryturę?

Informacje na temat wysokości przyszłej emerytury można uzyskać w placówce Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Doradca emerytalny wyliczy ją na podstawie aktualnych danych. Jeśli jednak ubezpieczony chciałby zrobić to samodzielnie, powinien skorzystać ze wzoru dostępnego na stronie ZUS, który przedstawia się następująco:

Emerytura = podstawa obliczenia emerytury / średnie dalsze trwanie życia

Średnie dalsze trwanie życia – co to takiego?

Średnie dalsze trwanie życia to prognozowana liczba miesięcy, przez którą ZUS będzie wypłacał ubezpieczonemu świadczenie emerytalne. Nie są to wartości stałe. Prezes Głównego Urzędu Statystycznego co roku – do 31 marca – ogłasza aktualne tablice średniego dalszego trwania życia, które łatwo można odnaleźć na stronie urzędu.

Jak obliczyć emeryturę na podstawie kapitału początkowego?

Ustalenie podstawy obliczenia emerytury jest znacznie prostsze w wypadku osób urodzonych po 1948 roku, które były objęte ubezpieczeniem społecznym przed 1999 rokiem, a jednocześnie ubezpieczenie emerytalne i rentowe nie obejmowało ich po 1998 roku. Wtedy podstawę obliczenia emerytury stanowi wyłącznie zwaloryzowany kapitał początkowy. Informację na temat wysokości własnego zwaloryzowanego kapitału początkowego ubezpieczony może uzyskać w placówce ZUS.

Emerytura = zwaloryzowany kapitał początkowy / średnie dalsze trwanie życia

W tym przypadku, aby obliczyć wysokość emerytury, wystarczy podzielić zwaloryzowany kapitał początkowy przez odpowiednią średnią dalszego trwania życia, którą można znaleźć w tabeli komunikatu w sprawie tablicy średniego dalszego trwania życia kobiet i mężczyzn.

Jak wyliczyć emeryturę dla opłacających składki po 1998 roku?

Podstawa obliczenia emerytury dla osób urodzonych po 1948 roku, które opłacały składki emerytalne po 1998 roku, wyliczana jest z:

  1. zwaloryzowanego kapitału początkowego (jeśli ubezpieczony był objęty ubezpieczeniem społecznym przed 1 stycznia 1999 roku);
  2. zwaloryzowanych emerytalnych składek ubezpieczeniowych zapisanych na koncie ZUS ubezpieczonego po 1998 roku;
  3. zwaloryzowanych środków zapisanych na subkoncie w ZUS (jeśli ubezpieczony jest członkiem otwartego funduszu emerytalnego).
Emerytura = A + B + C / Średnie dalsze trwanie życia

W tym przypadku emeryturę można wyliczyć, sumując wartości z punktów A, B i C, a następnie dzieląc sumę przez średnie dalsze trwanie życia. Przy obliczaniu wcześniejszej emerytury należy pominąć wartość C, ponieważ środki z OFE nie są uwzględniane przy wypłacie tego świadczenia.

Jak obliczyć emeryturę netto?

Niezależnie od tego, którego ze wspomnianych wzorów użyjemy, świadczenie emerytalne będzie sumą brutto. Jeśli ubezpieczony chciałby wiedzieć, ile pieniędzy miesięcznie otrzyma „na rękę” (netto), musi odliczyć od emerytury:

  • podatek dochodowy PIT (17%),
  • składkę na ubezpieczenie zdrowotne (9%).

Należy także uwzględnić kwotę zmniejszającą podatek, która od 1 stycznia 2020 roku jest niższa i wynosi obecnie 525,12 zł.

Poniżej przykładowe wyliczenia dla emerytury wynoszącej 3 000 brutto:

  1. Najpierw wyliczamy wysokość składki zdrowotnej:

3 000 zł × 0,09 = 270 zł

  1. Następnie wyliczamy wysokość zaliczki na podatek dochodowy:

3 000 zł × 0,17 = 510 zł

  1. Pomniejszamy tę wartość o kwotę zmniejszającą podatek:

525,12 zł/12 + 3 000 × 0,0775 = 43,76 zł + 232,5 zł = 276,26 zł

  1. Zaliczka na podatek dochodowy wynosi więc:

510 zł – 276,26 zł = 233,74 zł

  1. Teraz od kwoty brutto odejmujemy składkę zdrowotną i zaliczkę na podatek dochodowy:

3 000 zł – 270 zł – 233,74 zł = 2 496,26 zł

Kwota przykładowej emerytury netto wynosi 2496,26 zł.

Powiązane artykuły

Na co zwrócić uwagę, wybierając produkt bankowy? Jak poradzić sobie w stresowych sytuacjach związanych z finansami osobistymi? Jak oszczędzać? Odpowiemy na każde pytanie dotyczące finansów i bankowości!
    Najlepsze kursy online

    Najlepsze kursy online

    2020 rok to z pewnością bezprecedensowy czas dla wielu...

    więcej

      Zasady i techniki negocjacji – 15 praktycznych sposobów

      Zasady i techniki negocjacji – 15 praktycznych sposobów

      Na pierwszy rzut oka może się wydawać, że techniki...

      więcej

        Najbogatsze kraje świata w 2020

        Najbogatsze kraje świata w 2020

        W dobie globalnego kryzysu ekonomicznego pojawiają się w głowie...

        więcej

          Chińskie sklepy internetowe – jak i gdzie kupować z Chin?

          Chińskie sklepy internetowe – jak i gdzie kupować z Chin?

          Zakupy z domowego fotela nie są żadną nowością. Polacy...

          więcej

            Najlepsze strony z kluczami do gier

            Najlepsze strony z kluczami do gier

            Kwarantanna sprzyja podejmowaniu aktywności, które dotychczas kojarzyły się bardziej...

            więcej

            Zwolnienie lekarskie 2020 – zasady

            Zwolnienie lekarskie 2020 – zasady

            Dopadła Cię choroba, masz problemy ze zdrowiem i utrudnia...

            więcej

              Najlepiej płatne zawody w Polsce

              Najlepiej płatne zawody w Polsce

              Każdy z nas marzy o pracy, która spełni jego...

              więcej

              Jak sprawdzić firmę czy istnieje i jest zarejestrowana?

              Jak sprawdzić firmę czy istnieje i jest zarejestrowana?

              Masz zamiar rozpocząć współpracę z daną firmą? W myśl...

              więcej

              Jak uczyć dzieci finansów?

              Jak uczyć dzieci finansów?

              Coraz częściej przekonujemy się, że edukacja finansowa to naprawdę...

              więcej

              Ile wynosi najniższa emerytura w 2020 i komu przysługuje?

              Ile wynosi najniższa emerytura w 2020 i komu przysługuje?

              Wiemy już, ile wyniesie najniższa emerytura w 2020 roku.1...

              więcej

              Waloryzacja emerytur 2020

              Waloryzacja emerytur 2020

              Wskaźnik waloryzacji emerytur w 2020 roku będzie wyższy, niż...

              więcej

              Platformy VOD – porównaliśmy najlepsze serwisy filmowe i serialowe

              Platformy VOD – porównaliśmy najlepsze serwisy filmowe i serialowe

              Jakie platformy VOD wybrać, by w każdej chwili móc...

              więcej

              Freelancer – jak zacząć i gdzie szukać zleceń?

              Freelancer – jak zacząć i gdzie szukać zleceń?

              Zastanawiasz się, jak zostać freelancerem? Sprawdź, jakie zawody możesz...

              więcej

              Jak znaleźć najtańsze ubezpieczenie OC samochodu?

              Jak znaleźć najtańsze ubezpieczenie OC samochodu?

              Ubezpieczenie OC nie drożeje już tak jak kiedyś. W...

              więcej

              Auto na minuty – czy wynajem samochodu się opłaca?

              Auto na minuty – czy wynajem samochodu się opłaca?

              Carsharing zyskuje w Polsce na popularności. Auta na minuty...

              więcej

              Dodaj komentarz

              Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *