Obliczanie emerytury – instrukcja krok po kroku

Wielu Polaków z utęsknieniem wyczekuje dnia, w którym osiągnie wiek emerytalny, ale nie wszyscy zdają sobie sprawę z tego, jaką konkretnie sumę ZUS będzie przelewał na ich konto, gdy zakończą karierę zawodową. Sprawdź, jak obliczyć emeryturę, która Ci przysługuje.
Obliczanie emerytury – instrukcja krok po kroku

Wzór, za pomocą którego można obliczyć wysokość emerytury, nie jest skomplikowany. Zgodnie z tym, co znajdziemy na stronie ZUS, wystarczy podzielić „podstawę obliczenia emerytury” przez „średnie dalsze trwanie życia”. Czym jednak jest owa podstawa i skąd wziąć średnią dalszego trwania życia?

Świadczenie emerytalne – czym jest?

Emerytura to świadczenie pieniężne, wypłacane comiesięcznie osobom, które osiągnęły określony ustawowo wiek emerytalny i jednocześnie postanowiły zaprzestać dalszej aktywności zawodowej.

W Polsce na emeryturę może przejść każdy mężczyzna, który osiągnął 65. rok życia i każda kobieta, która skończyła 60 lat. Obecnie długość okresu składkowego, czyli czas, przez jaki obywatel opłacał składki emerytalne, nie wpływa na prawo do skorzystania ze świadczenia emerytalnego. Ubezpieczony otrzyma emeryturę, jeśli jest w stanie udowodnić, że przynajmniej raz w ciągu swojego życia opłacił składkę emerytalną. Natomiast długość okresu składkowego ma znaczący wpływ na wysokość samej emerytury.

Jak obliczyć emeryturę?

Informacje na temat wysokości przyszłej emerytury można uzyskać w placówce Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Doradca emerytalny wyliczy ją na podstawie aktualnych danych. Jeśli jednak ubezpieczony chciałby zrobić to samodzielnie, powinien skorzystać ze wzoru dostępnego na stronie ZUS, który przedstawia się następująco:

Emerytura = podstawa obliczenia emerytury / średnie dalsze trwanie życia

Średnie dalsze trwanie życia – co to takiego?

Średnie dalsze trwanie życia to prognozowana liczba miesięcy, przez którą ZUS będzie wypłacał ubezpieczonemu świadczenie emerytalne. Nie są to wartości stałe. Prezes Głównego Urzędu Statystycznego co roku – do 31 marca – ogłasza aktualne tablice średniego dalszego trwania życia, które łatwo można odnaleźć na stronie urzędu.

Jak obliczyć emeryturę na podstawie kapitału początkowego?

Ustalenie podstawy obliczenia emerytury jest znacznie prostsze w wypadku osób urodzonych po 1948 roku, które były objęte ubezpieczeniem społecznym przed 1999 rokiem, a jednocześnie ubezpieczenie emerytalne i rentowe nie obejmowało ich po 1998 roku. Wtedy podstawę obliczenia emerytury stanowi wyłącznie zwaloryzowany kapitał początkowy. Informację na temat wysokości własnego zwaloryzowanego kapitału początkowego ubezpieczony może uzyskać w placówce ZUS.

Emerytura = zwaloryzowany kapitał początkowy / średnie dalsze trwanie życia

W tym przypadku, aby obliczyć wysokość emerytury, wystarczy podzielić zwaloryzowany kapitał początkowy przez odpowiednią średnią dalszego trwania życia, którą można znaleźć w tabeli komunikatu w sprawie tablicy średniego dalszego trwania życia kobiet i mężczyzn.

Jak wyliczyć emeryturę dla opłacających składki po 1998 roku?

Podstawa obliczenia emerytury dla osób urodzonych po 1948 roku, które opłacały składki emerytalne po 1998 roku, wyliczana jest z:

  1. zwaloryzowanego kapitału początkowego (jeśli ubezpieczony był objęty ubezpieczeniem społecznym przed 1 stycznia 1999 roku);
  2. zwaloryzowanych emerytalnych składek ubezpieczeniowych zapisanych na koncie ZUS ubezpieczonego po 1998 roku;
  3. zwaloryzowanych środków zapisanych na subkoncie w ZUS (jeśli ubezpieczony jest członkiem otwartego funduszu emerytalnego).
Emerytura = A + B + C / Średnie dalsze trwanie życia

W tym przypadku emeryturę można wyliczyć, sumując wartości z punktów A, B i C, a następnie dzieląc sumę przez średnie dalsze trwanie życia. Przy obliczaniu wcześniejszej emerytury należy pominąć wartość C, ponieważ środki z OFE nie są uwzględniane przy wypłacie tego świadczenia.

Jak obliczyć emeryturę netto?

Niezależnie od tego, którego ze wspomnianych wzorów użyjemy, świadczenie emerytalne będzie sumą brutto. Jeśli ubezpieczony chciałby wiedzieć, ile pieniędzy miesięcznie otrzyma „na rękę” (netto), musi odliczyć od emerytury:

  • podatek dochodowy PIT (17%),
  • składkę na ubezpieczenie zdrowotne (9%).

Należy także uwzględnić kwotę zmniejszającą podatek, która od 1 stycznia 2020 roku jest niższa i wynosi obecnie 525,12 zł.

Poniżej przykładowe wyliczenia dla emerytury wynoszącej 3 000 brutto:

  1. Najpierw wyliczamy wysokość składki zdrowotnej:

3 000 zł × 0,09 = 270 zł

  1. Następnie wyliczamy wysokość zaliczki na podatek dochodowy:

3 000 zł × 0,17 = 510 zł

  1. Pomniejszamy tę wartość o kwotę zmniejszającą podatek:

525,12 zł/12 + 3 000 × 0,0775 = 43,76 zł + 232,5 zł = 276,26 zł

  1. Zaliczka na podatek dochodowy wynosi więc:

510 zł – 276,26 zł = 233,74 zł

  1. Teraz od kwoty brutto odejmujemy składkę zdrowotną i zaliczkę na podatek dochodowy:

3 000 zł – 270 zł – 233,74 zł = 2 496,26 zł

Kwota przykładowej emerytury netto wynosi 2496,26 zł.

Powiązane artykuły

Na co zwrócić uwagę, wybierając produkt bankowy? Jak poradzić sobie w stresowych sytuacjach związanych z finansami osobistymi? Jak oszczędzać? Odpowiemy na każde pytanie dotyczące finansów i bankowości!
Księgowość online – dla kogo jest to rozwiązanie i ile kosztuje

Księgowość online – dla kogo jest to rozwiązanie i ile kosztuje

Prowadzisz działalność gospodarczą, więc zapewne korzystasz z usług księgowych,...

więcej

Kredyt we frankach – sprawdź czy możesz uzyskać odszkodowanie!

Kredyt we frankach – sprawdź czy możesz uzyskać odszkodowanie!

Według danych BIK, na koniec 2019 r. Frankowicze...

więcej

Co motywuje Polaków do oszczędzania?

Co motywuje Polaków do oszczędzania?

Polacy zapytani o to, co jest dla nich skuteczną...

więcej

Najlepsze miasta do studiowania 2020: Łódź na 6. miejscu

Najlepsze miasta do studiowania 2020: Łódź na 6. miejscu

Łódź zajęła szóste miejsce w rankingu Najlepsze miasta do...

więcej

Najlepsze Miasta do studiowania 2020: Gdańsk na 5. miejscu

Najlepsze Miasta do studiowania 2020: Gdańsk na 5. miejscu

Gdańsk to jedno z Najlepszych miast do studiowania 2020...

więcej

Najlepsze miasta do studiowania 2020: 4. miejsce Wrocławia

Najlepsze miasta do studiowania 2020: 4. miejsce Wrocławia

Wrocław znalazł się tuż za podium Rankingu Najlepsze miasta...

więcej

Najlepsze miasta do studiowania 2020: Poznań na trzecim miejscu

Najlepsze miasta do studiowania 2020: Poznań na trzecim miejscu

Poznań zajął trzecie miejsce w Rankingu Najlepsze miasta do...

więcej

Najlepsze miasta do studiowania 2020: Kraków wiceliderem

Najlepsze miasta do studiowania 2020: Kraków wiceliderem

Kraków zajął drugie miejsce w rankingu Najlepsze miasta do...

więcej

Najlepsze Miasta do studiowania 2020: Warszawa na 1. miejscu!

Najlepsze Miasta do studiowania 2020: Warszawa na 1. miejscu!

Warszawa zajęła pierwsze miejsce w rankingu Najlepsze Miasta do...

więcej

Ile zarabia prezydent Polski, a ile inni europejscy przywódcy?

Ile zarabia prezydent Polski, a ile inni europejscy przywódcy?

Andrzej Duda zwyciężył w wyborach prezydenckich w 2020 roku....

więcej

Ranking Najlepsze miasta do studiowania 2020

Ranking Najlepsze miasta do studiowania 2020

Gdzie aplikować na studia? W którym mieście najłatwiej połączyć...

więcej

Jak kupować na Banggood? Poradnik krok po kroku

Jak kupować na Banggood? Poradnik krok po kroku

Zakupy online cieszą się obecnie ogromnym zainteresowaniem. Znany od...

więcej

Ile zarabia lekarz?

Ile zarabia lekarz?

Zawód, którego głównym zadaniem jest pomoc drugiemu człowiekowi. Brzmi...

więcej

Kredyt na 100 tys. zł – które banki go oferują i gdzie jest najtaniej!

Kredyt na 100 tys. zł – które banki go oferują i gdzie jest najtaniej!

Szukasz kredytu na 100 tys. zł? Chcesz nim sfinansować...

więcej

    Bezpieczna Kasa Oszczędności – pierwsza duża afera finansowa III RP

    Bezpieczna Kasa Oszczędności – pierwsza duża afera finansowa III RP

    Jeśli miałabym powiedzieć: afera finansowa w Polsce, to co...

    więcej

    Dodaj komentarz

    Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *